Мито, ПДВ та інші імпортні збори — це обов’язкові платежі, які сплачуються покупцем при ввезенні товарів у його країну; продавець має правильно інформувати покупця про ці витрати, але зазвичай не оплачує їх за нього.
Як працюють мита, ПДВ та митні ліміти
Мито – це обов’язковий платіж, який стягується митними органами будь-якої держави в зв’язку з переміщенням товарів через митний кордон. Сплата мита – обов’язкова умова ввезення або вивезення будь-якого товару. У кожній країні існують свої особливості митного оформлення, власні митні ставки, і навіть митні ліміти для безмитного ввезення товарів і поштових відправлень.
При відправленні посилки в будь-яку країну необхідно вивчити, який метод оцінки використовують митні органи, який ліміт безмитного ввезення в цій країні. Слід також звернути увагу на те, що крім митних зборів товар може обкладатися податком з продажів.
У більшості країн посилки, вартість яких не перевищує поріг для безмитного ввезення, не обкладаються митним збором та податком з продажів. Уважно вивчайте актуальну інформацію про митні ліміти та умови митного оформлення в Інтернеті.
Митні органи в роботі використовують два основні методи:
- Метод оцінки CIF (вартість + страхування + доставка) – сума митного платежу розраховується не тільки з вартості товару, але і з вартості доставки і страхування.
- Метод оцінки FOB (декларована вартість, без урахування доставки і страхування) – сума митного платежу розраховується тільки від вартості товару, що ввозиться.
Для наших клієнтів це означає, що:
- При оформленні відправлення в країни за методом оцінки CIF слід включати вартість доставки в інвойс (поставити відповідну галочку “включити вартість пересилки в інвойс” на останній сторінці).
- Рекомендується повідомляти покупцеві про межі для безмитного ввезення у його країну, подібне інформування значно знижує ймовірність відмови покупця від оплати митних зборів його країни і повернення посилки.
Щоб убезпечити себе, рекомендуємо такий опис disclamer для ваших покупців з приводу import tax and duties, тобто що можна написати покупцеві:
Hello, Import duties, taxes and charges are not included in the item price or shipping charges. These charges are the buyer’s responsibility. Please check with your country’s customs office to determine what these additional costs will be prior to bidding / buying. These charges are normally collected by the delivering freight (shipping) company or when you pick the item up – do not confuse them for additional shipping charges. We do not mark merchandise values below value or mark items as “gifts” – International government regulations prohibit such behavior.Переклад українською мовою:
Імпортні мита, податки та збори не включені у вартість товару або вартість доставки. Це відповідальність покупців. Будь ласка, до моменту покупки, зв’яжіться з митницею вашої країни, щоб визначити, які додаткові витрати можуть бути. Ці збори зазвичай стягуються компанією, що здійснює доставку (відвантаження), або коли ви забираєте товар. Будь ласка, не плутайте їх з додатковими витратами на доставку. Ми не відзначаємо вартість товарів нижче вартості і не помічаємо товари як «подарунки» – така поведінка заборонена міжнародними урядовими постановами.
Як уникнути подвійного оподаткування читайте в статті.
Основні поняття митних платежів простими словами
| Термін | Що це означає | Що має знати продавець |
|---|---|---|
| Мито (customs duties) | Обов’язковий платіж при ввезенні/вивезенні товарів через кордон. | Ставки і правила різні в кожній країні; зазвичай сплачує покупець при імпорті, якщо вартість посилки перевищує безмитний ліміт. |
| Податок з продажів / ПДВ (sales tax / VAT) | Податок на споживання, який держава стягує при продажі товарів та послуг. | Може стягуватися при імпорті окремо від мита; для Великобританії з 2021 року VAT часто збирають самі маркетплейси (eBay, Etsy) для невеликих відправлень. |
| Ліміт безмитного ввезення | Максимальна вартість посилки, при якій мита та податок з продажів не нараховуються. | Потрібно перевіряти для кожної країни окремо; ліміти змінюються, тому варто орієнтуватися на актуальну інформацію офіційних джерел. |
| CIF (cost + insurance + freight) | Базис, при якому митні платежі розраховуються з урахуванням вартості товару, страхування та доставки. | У Великобританії послуги брокера, мито і ПДВ нараховуються саме на суму CIF, тому важливо правильно заповнити інвойс. |
| Disclaimer про import duties and taxes | Стандартний текст у лістингу, який пояснює, що мита і податки не входять у ціну товару. | Допомагає уникнути непорозумінь; рекомендований зразок англійською та переклад українською наведені в статті. |
Часті питання про митні збори та ПДВ
Хто сплачує митні збори, ПДВ та інші імпортні податки?
Хто сплачує митні збори, ПДВ та інші імпортні податки?
Зазвичай всі імпортні мита, ПДВ та інші збори сплачує покупець у своїй країні при ввезенні товару. Рекомендований текст-disclaimer прямо вказує, що ці витрати не включені у вартість товару або доставки і є відповідальністю покупця.
Чому не можна занижувати вартість товару або позначати його як «gift»?
Чому не можна занижувати вартість товару або позначати його як «gift»?
Це заборонено міжнародними урядовими постановами. Такі дії можуть розглядатися як порушення митних правил та призвести до штрафів.
